इस तरह के पत्रों के हजारों प्राप्तकर्ताओं को एक कड़ी में पकड़ा गया है, फिर भी अक्सर अनदेखी की जाती है, क़ानून के प्रावधान के लिए एक कंपनी में स्वामित्व, संपत्ति, और विदेशी बैंकों के साथ खातों जैसी सभी विदेशी संपत्तियों के अनिवार्य प्रकटीकरण की आवश्यकता होती है, विकास से परिचित तीन व्यक्ति ईटी को बताया।
फिर भी, कई लोग कानून से अपरिचित होने, कर रिटर्न दाखिल करने में ढिलाई और इस तरह की घोषणाओं से कर कार्यालय से अधिक प्रश्नों को ट्रिगर करने के डर के कारण ऐसी जानकारी को वापस लेते हैं।
लेकिन, इस तरह के गैर-प्रकटीकरण की एक कड़ी कीमत है, जैसा कि कई लोग खोज रहे हैं: काला धन अधिनियम के तहत ₹10 लाख प्रति वर्ष का जुर्माना (बीएमए) – इसलिए, यदि कोई बैंक खाता पांच साल पहले खोला गया था और तब से ‘गुप्त’ बना हुआ है, तो मूल जुर्माना ₹ 50 लाख होगा यदि निर्धारिती कर अधिकारियों को समझाने में असमर्थ है।
“मुंबई में ही लगभग 3,500 नोटिस जारी किए गए हैं। इनमें से कोई भी नाम पनामा, पेंडोरा में नहीं है, एचएसबीसी लीक। लेकिन उनके पास ऐसी विदेशी संपत्तियां हैं, जिनकी घोषणा नहीं की गई थी,” एक वरिष्ठ आईटी अधिकारी ने कहा।
एक व्यक्ति को दंड का सामना करना पड़ता है, भले ही विदेशी निवेश कर-भुगतान आय से बाहर हो और फंड का उपयोग करके बैंकिंग चैनलों के माध्यम से स्थानांतरित किया गया हो भारतीय रिजर्व बैंककी उदारीकृत प्रेषण योजना जो एक निवासी को विदेश में एक वर्ष में $250,000 निवेश करने की अनुमति देती है।
कुछ समन पैसे भेजने से संबंधित हैं जो परिवार के किसी अन्य सदस्य से स्थानांतरित किए गए थे जो व्यक्ति को समाप्त कर चुके हैं लोक राज संगठन वर्ष के लिए सीमा। यदि इस तरह के फंड ट्रांसफर को परिवार के सदस्य को ‘उपहार’ के रूप में स्थापित नहीं किया जाता है, तो इसे ‘उधार’ के रूप में माना जा सकता है – और इसलिए उल्लंघन – बाद में एलआरएस निवेश उधार के पैसे के साथ नहीं हो सकता है।
“कानन देवन हिल्स प्लांटेशन कंपनी प्राइवेट लिमिटेड बनाम एसीआईटी’ के मामले में न्यायिक घोषणा के आधार पर, निर्धारिती एक स्टैंड ले सकते हैं कि भारतीय कर कानून जटिलता का चक्रव्यूह हैं और एक व्यक्ति के लिए विभिन्न अनुपालनों को समझना बहुत मुश्किल है। / प्रकटीकरण किया जाना है। हालांकि, यह गैर-अनुपालन का बहाना नहीं है,” कहा मितिल चोकशीचोकशी एंड चोकशी एलएलपी, एक टैक्स, ऑडिट और एडवाइजरी फर्म में सीनियर पार्टनर।
एक दशक से ‘एफए शेड्यूल’ को विदेशी संपत्तियों या खातों की घोषणा के लिए टैक्स रिटर्न फॉर्म में शामिल किया गया है जहां एक निर्धारिती कानूनी मालिक, या लाभार्थी, या लाभकारी मालिक है।
“गैर-रिपोर्टिंग विदेशी संपत्ति के लिए जुर्माना उन मामलों में नहीं लगाया जा सकता है जहां बैंक शेष 5,00,000 रुपये से कम है। 1 जुलाई 2015 (बीएमए की परिचय तिथि) से पहले बंद किए गए बैंक खातों के लिए बीएमए के तहत दंड और अन्य कार्यवाही को चुनौती दी जा सकती है। असंवैधानिक के रूप में। ऐसे सम्मन के जवाबों पर करदाताओं के अंत में अत्यधिक ध्यान देने की आवश्यकता होगी क्योंकि बीएमए के तहत निहितार्थ काफी कठोर हैं।” खेतान एंड कंपनी के पार्टनर आशीष मेहता ने कहा।
इस बार, सम्मन प्रथागत मछली पकड़ने के अभियान नोटिस नहीं हैं जो आईटी विभाग अतीत में जारी करता था। प्रत्येक व्यक्ति से विशिष्ट संपत्ति के बारे में पूछा जा रहा है। एक वरिष्ठ चार्टर्ड एकाउंटेंट के अनुसार, ज्यादातर समन आईटी के जांच प्रकोष्ठ से हैं जबकि कुछ ईडी द्वारा जारी किए गए हैं।
“ये नोटिस विदेशी संदिग्ध लेनदेन की रिपोर्टिंग के आधार पर जारी किए गए हैं जिन्हें साझा किया गया है वित्तीय खुफिया इकाई. नोटिस निर्धारितियों के साथ-साथ संबंधित विदेशी न्यायालयों को भी भेजे गए हैं, “एक अन्य कर अधिकारी ने नाम न छापने का अनुरोध करते हुए कहा। “अंतरिम कार्य योजना को भी साझा किया गया है सीबीडीटी हाल ही में, विभाग को विदेशी संपत्ति के मामलों को प्राथमिकता देने के लिए भी कहा गया है। आईटी एक्ट की धारा 131 के तहत शुरुआती नोटिस भेजे गए हैं। यदि कुछ विशिष्ट चोरी का पता चलता है तो ही हम काला धन अधिनियम लागू कर सकते हैं। हालांकि, यह बाद के चरण में होगा।”
निर्धारितियों से पूछे गए प्रश्न हैं: भारत में उनकी गतिविधि की प्रकृति, विदेशों में प्रेषण का विवरण, विदेशों में कंपनियों में वित्तीय हित, इन परिसंपत्तियों से आय पर कर का भुगतान, विदेशी सेवा प्रदाताओं के नाम, और अपतटीय कंपनियों के बैंक विवरण (यदि संबंधित निर्धारिती एक महत्वपूर्ण शेयरधारक है)।
अपतटीय संपत्ति मामले ईडी के डोमेन में उबाल लेंगे यदि यह पाया जाता है कि धन हवाला मार्ग का उपयोग करके स्थानांतरित किया गया है, या एक विदेशी बैंक खाते में किसी अन्य पार्टी द्वारा वित्त पोषित किया गया है।
